Altersvorsorgedepot 2026: Was Selbstständige wissen müssen

Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Anlageberatung. Regelungen zum Altersvorsorgedepot können sich bis zum Marktstart am 1. Januar 2027 noch ändern.

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgedepot ist ein staatlich gefördertes Anlageprodukt zur privaten Altersvorsorge, das die Riester-Rente ablöst und ab dem 1. Januar 2027 am Markt verfügbar sein wird. Rechtsgrundlage ist das Altersvorsorge-Reformgesetz, das am 27. März 2026 vom Bundestag beschlossen und am 8. Mai 2026 vom Bundesrat bestätigt wurde ^[1][3]. Die Idee dahinter: kostengünstiger, renditestärker und flexibler als der Vorgänger.

Im Kern erlaubt dir das Altersvorsorgedepot 2026, dein Geld in Aktien, Fonds und ETFs (Exchange Traded Funds) anzulegen – also in renditeorientierte Anlageklassen, die bisher in der geförderten Altersvorsorge kaum eine Rolle spielten. Anders als bei Riester gibt es keine Beitragsgarantie. Das erhöht die Renditechance und macht das Depot gerade für lange Ansparzeiträume interessant. Für sicherheitsorientierte Sparer bleibt weiterhin die Möglichkeit, Garantieprodukte abzuschließen ^[3].

Riester-Nachfolger: Warum die Bundesregierung reformiert hat

Mit der Reform der privaten Altersvorsorge reagiert der Gesetzgeber auf ein bekanntes Problem: Die Riester-Rente galt seit Jahren als reformbedürftig. Ende 2024 gab es zwar noch rund 15 Millionen bestehende Verträge, doch die Zahl der Neuabschlüsse ist seit 2018 rückläufig ^[5]. Die Hauptgründe: hohe Kosten, geringe Renditen in der Niedrigzinsphase, die verpflichtende Beitragsgarantie und ein bürokratisches Zulagenverfahren.

Zahlreiche Anbieter zogen sich aus dem Markt zurück, weil unter den gegebenen Bedingungen die Beitragserhaltungszusage nicht mehr wirtschaftlich zu erwirtschaften war ^[5]. Die Fokusgruppe “private Altersvorsorge” des Bundesfinanzministeriums (BMF) empfahl 2023 eine grundlegende Reform. Bereits im Gesetzesentwurf zum Altersvorsorgedepot war vorgesehen, die steuerlich geförderte private Altersvorsorge kostengünstiger, flexibler und stärker auf kapitalmarktorientierte Anlageformen wie Fonds und ETFs auszurichten. Mit dem Altersvorsorgedepot setzt die Bundesregierung diese Empfehlungen um: Beitragsgarantie fällt weg, Kapitalmarktprodukte werden zugelassen, Zulagen werden vereinfacht.

Altersvorsorgedepot für Selbstständige: Wer ab 2027 förderberechtigt ist

Die Reform öffnet den Zugang zur geförderten Altersvorsorge deutlich – und das ist besonders für Selbstständige und Freiberufler eine echte Neuerung. Bisher war Riester für viele Solo-Selbstständige entweder gar nicht oder nur mittelbar über den Ehepartner zugänglich. Mit dem Altersvorsorgedepot ändert sich das grundlegend.

Neu ab 2027 für Freiberufler und Gewerbetreibende

• Alle Gewerbetreibenden und Freiberufler sind grundsätzlich direkt förderberechtigt.
• Die Berechtigung gilt unabhängig von der Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung.
• Auch Pflichtmitglieder in berufsständischen Versorgungswerken (Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten) werden einbezogen.

Warum das gerade für Freelancer relevant ist, zeigt der Blick auf die Realität am Markt: Nach tribeworks-Datenbasis (Stand Juli 2026, n=5.576) bringen 55 Prozent aller registrierten Freelancer 10 oder mehr Jahre Berufserfahrung mit ^[4]. Diese Gruppe steht mitten in der Karriere – und hat oft weder Riester noch ausreichend gesetzliche Rentenansprüche, weil sie früh in die Selbstständigkeit gewechselt ist.

Vertiefend zeigen wir dir in unserem Ratgeber zur Altersvorsorge für Selbständige, wie sich das Depot mit Rürup und freiwilliger gesetzlicher Rente kombinieren lässt.

Angestellte und Grenzfälle

Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte bleiben förderberechtigt, ebenso Ehegatten mittelbar. Wer eine freiberufliche Nebentätigkeit bei Festanstellung ausübt, kann parallel eigene Beiträge einzahlen und Zulagen für die selbstständige Tätigkeit sichern.

Zulagen und Förderung: So viel gibt es vom Staat

Die staatliche Förderung läuft künftig vor allem über beitragsproportionale Zulagen, die direkt in dein Depot fließen. Der Sonderausgabenabzug bleibt zusätzlich erhalten; das Finanzamt prüft automatisch per Günstigerprüfung, was für dich vorteilhafter ist ^[6]. Das macht die geförderte Altersvorsorge einfacher – gerade für Selbstständige mit schwankendem Einkommen.

Grundzulage

Die Grundzulage ist beitragsproportional gestaffelt und setzt so gezielt Anreize für Kleinsparer:

• 50 Prozent auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag pro Jahr
• 25 Prozent auf den Anteil zwischen 360 Euro und 1.800 Euro
• Maximale Grundzulage: 540 Euro pro Jahr ^[3]

Kinderzulage

Für jedes kindergeldberechtigte Kind gibt es 100 Prozent des Eigenbeitrags als Zulage, maximal 300 Euro pro Kind und Jahr. Die volle Kinderzulage erreichst du bereits bei 300 Euro Eigenbeitrag pro Jahr, also 25 Euro pro Monat – ein wichtiger Vorteil für Familien mit kleinem Budget.

Berufseinsteigerbonus

Wer bei Vertragsbeginn unter 25 Jahre alt ist, erhält einmalig einen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro. Damit soll der frühe Einstieg in die private Altersvorsorge belohnt werden – interessant auch für freiberufliche Studenten oder junge Freelancer im Aufbau.

Kostendeckel beim Standarddepot

Neben Angeboten privater Anbieter wird es ein staatlich verwaltetes Standarddepot geben. Für dieses gilt ein gesetzlicher Kostendeckel von 1,0 Prozent Effektivkosten pro Jahr ^[3]. Damit soll verhindert werden, dass Abschluss- und Verwaltungskosten die Rendite auffressen – ein zentrales Problem alter Riester-Verträge.

Altersvorsorgedepot vs. Riester im Vergleich

So funktioniert das Altersvorsorgedepot in der Praxis

Der Ablauf ist bewusst schlank gehalten. In der Ansparphase entscheidest du zwischen selbst gewählten ETFs, Fonds oder dem kostengedeckelten Standardprodukt. In der Auszahlungsphase ab dem 65. Lebensjahr hast du erstmals echte Wahlfreiheit: lebenslange Rente oder Zeitrente über 20 Jahre bis zum 85. Lebensjahr ^[2].

Ablauf und Anbieterwahl des Altersvorsorgedepots

Du eröffnest das Depot bei einem zertifizierten Anbieter – künftig privaten Finanzhäusern und dem öffentlich verwalteten Standarddepot. Neuverträge sind allerdings erst ab dem 1. Januar 2027 möglich. Anbieten werden das Altersvorsorgedepot voraussichtlich Banken, Neobroker und Fondsgesellschaften sowie das staatlich verwaltete Standarddepot. Konkrete Anbieter und Konditionen stehen erst zum Marktstart fest – wer vorbereitet sein will, klärt vorher sein Sparziel und die gewünschte Anlageform. Sparrate und Einzahlungsrhythmus wählst du frei; bis 1.800 Euro Eigenbeitrag pro Jahr ist der Beitrag förderfähig, höhere Einzahlungen sind möglich, werden aber nicht bezuschusst ^[3].

Insgesamt sind es nur 4 Schritte zur geförderten Altersvorsorge:

1. Anbieter wählen: privater Anbieter oder öffentlich verwaltetes Standarddepot.
2. Sparrate festlegen: bis 1.800 Euro pro Jahr für die volle Förderung.
3. Anlage wählen: ETFs, Fonds oder Standardprodukt mit 1,0 Prozent Kostendeckel.
4. Auszahlung ab 65 wählen: Zeitrente über 20 Jahre oder lebenslange Rente.

Rechenbeispiel: Was du als Freelancer sparen kannst

Was das konkret in Euro bedeutet, zeigt das folgende Rechenbeispiel. Ein Freelancer zahlt monatlich 150 Euro ein (1.800 Euro pro Jahr) und schöpft die volle Förderung aus: 540 Euro Grundzulage plus – bei einem Kind – 300 Euro Kinderzulage, zusammen 840 Euro staatliche Zulage pro Jahr. Bei 6 Prozent angenommener Bruttorendite, 1,0 Prozent Effektivkosten und 30 Jahren Laufzeit ergibt das rechnerisch ein Depotwert von rund 175.000 Euro. Die Berechnung erfolgt vereinfacht auf Jahresbasis und unterstellt, dass Eigenbeiträge und Zulagen vollständig investiert werden.

Außerdem: Wenn du regelmäßig Rücklagen bilden willst, brauchst du planbare Projekte. Über eine spezialisierte Freelancer Plattform wie tribeworks kannst du dir jederzeit passende IT-Projekte finden und dein Einkommen so aufstellen, dass die 1.800 Euro Jahresbeitrag realistisch bleiben – auch in projektschwächeren Monaten.

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Depot, Rürup oder freiwillige gesetzliche Rente – was passt zu Selbstständigen?

Das Altersvorsorgedepot ist nicht automatisch die beste Option, sondern eine zusätzliche Möglichkeit. Für Selbstständige lohnt sich der Vergleich mit der Basisrente (Rürup) und der freiwilligen gesetzlichen Rentenversicherung, weil jedes Modell eigene Steuervorteile und Auszahlungsregeln hat.

Als Faustregel gilt: Wer bereits einen hohen Steuersatz hat und Sicherheit sucht, profitiert oft stärker von Rürup. Wer flexibel bleiben und Kapitalmarktchancen nutzen will, ist mit dem Altersvorsorgedepot besser bedient. Viele Selbstständige kombinieren beides – je nach Alter, Steuerlast und Rentenferne.

Was mit bestehenden Riester-Verträgen passiert

Bestehende Riester-Verträge laufen weiter. Wer vom neuen System profitieren möchte, kann das angesparte Kapital unter den gesetzlichen Voraussetzungen in einen neuen Altersvorsorgevertrag übertragen oder den bestehenden Vertrag beitragsfrei stellen und zusätzlich einen neuen Vertrag zu den neuen Förderbedingungen abschließen ^[6]. Ob sich ein Wechsel lohnt, hängt von den individuellen Vertragsbedingungen, Kosten und Förderansprüchen ab. Vor einer Entscheidung sollte die persönliche Vorsorgestrategie geprüft werden.

Offen bleiben einige Punkte: Die konkrete Ausgestaltung des öffentlich verwalteten Standarddepots ist noch nicht final geregelt. Verbraucherschützer hatten eine niedrigere Kostenobergrenze als 1,0 Prozent gefordert. Und der Wegfall der Beitragsgarantie im Standardprodukt bedeutet für sicherheitsorientierte Sparer ein neues Marktrisiko, das ehrlich einzuordnen ist.

Fazit: Warum das Altersvorsorgedepot ein echter Game Changer für Selbständige ist

Das Altersvorsorgedepot ist die erste geförderte Altersvorsorge, die für Selbstständige und Freelancer wirklich attraktiv ist – flexibel, renditestark und mit einem echten Kostendeckel im Standardprodukt. Wer den Marktstart am 1. Januar 2027 vorbereitet angeht, klärt jetzt drei Dinge: das persönliche Sparziel, den passenden Anbieter und die sinnvolle Kombination mit Rürup oder freiwilliger gesetzlicher Rente. Wichtig ist ein realistischer Blick auf Renditechancen und Risiken. Die neue Freiheit im Anlagemix ist ein Gewinn – ersetzt aber nicht die individuelle Strategie.